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Optimisation du PERP

Le PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) peut être considéré comme un produit d’épargne retraite long terme pour des personnes ayant l’ambition de se constituer un complément de revenus lorsque l’heure de la retraite aura sonnée. Après avoir détaillé les avantages et les inconvénients du PERP, l’Institut du Patrimoine a mis en place une stratégie permettant l’optimisation de cet outil. Nous détaillerons cet article en trois solutions reliées. Pour rappel, voici les quelques exceptions qui donnent le droit à une sortie anticipée :
  • la fin de droits à l’assurance chômage
  • la liquidation judiciaire entraînant une cessation d’activité
  • une invalidité du souscripteur
  • le décès du conjoint
  • une situation de surendettement de l’assuré

1) La protection croisée

Tableau de protection croisée
Le PERP est une solution unique de protection de son conjoint au cas où les exceptions citées ci-dessus sont de vigueurs. Par exemple, si un coup dur arrive à Monsieur X, les fonds investis par ce dernier pourront être récupérés sous forme de capital sans aucune fiscalité par Madame X et vis versa. De plus elle pourra retirer 100% de son propre PERP sans la moindre fiscalité également. Ainsi, le PERP permet une protection mutuelle des conjoints qui se protègent et avance avec un maximum de garantie et de sécurité.

2) Optimisation du placement avec une liberté de verser ou non chaque année

Notons que les versements effectués sur un PERP sont déductibles de votre revenu net global imposable dans une limite de 10% des revenus d’activité professionnelle. Cette déduction est applicable jusqu’à l’année N-3. Voici ci-dessous un exemple classique pour une personne souhaitant verser tous les ans 20 000 € sur un PERP.

Exemple : Monsieur X déclare un revenu global de 100 000€ par an. Il peut donc verser jusqu’à 10 000€ tous les ans sur son PERP. Voyons comment il peut optimiser ce placement et verser jusqu’à 20 000 € tous les ans.

Ce tableau nous montre que les 10 000€ qui auraient pu être déduits en 2010 ne sont pas perdus ! Ils peuvent être utilisés sur l’année 2013 de telle sorte à investir les 20 000€ souhaités par Monsieur X, votre PERP et votre déduction d’impôt sont ainsi optimisés. Le même processus peut être mis en place tous les ans afin de profiter pleinement des avantages fiscaux du PERP et préparer sa retraite comme il se doit.

3) Une déduction fiscale également disponible pour les personnes sans revenu appartement à un foyer fiscal imposable.

Prenons l’exemple suivant :

Tableau PERP avantage

Ce graphique prouve un troisième avantage fiscal accordé par le PERP puisqu’il autorise Madame X à déduire 3,6% même si elle ne touche aucun salaire. Cette déduction s’ajoute au 10% déjà accordé à Monsieur. La déduction totale est donc de 13,6%. Le PERP est un instrument très avantageux pour tous les souscripteurs. En effet, il permet une réduction de la fiscalité sur les revenus des personnes en activité tout en augmentant ces mêmes revenus lors de la retraite! Plus le souscripteur possède une tranche d’imposition élevée, plus ce produit d’épargne sera une aubaine. Nous conseillons ainsi vivement à toutes les personnes ayant une tranche marginale d’imposition supérieure ou égale à 30% de souscrire au plus vite un PERP. Moins d’impôt et des revenus complémentaires à la retraite, voici les deux vrais arguments!

Contrairement aux apparences, le PERP est au même titre qu’une assurance vie un produit de gestion assez souple qui donne la possibilité d’effectuer des versements libres ou programmés, mensuels, trimestriels ou encore annuels que le souscripteur à la possibilité de modifier ou supprimer à tout moment.

Le PERP est donc un produit très précieux en terme d’épargne. Il permet ainsi de se constituer un capital, de payer moins d’impôt et de préparer convenablement sa retraite. Au moment de la souscription, il est important de savoir que le placement ne pourra pas être récupéré avant la retraite (sauf les cas précis que nous avons évoqués ci-dessus). Fort de ses nombreux arguments, le PERP est un produit fortement recommandé pour les personnes ayant un fort taux d’imposition.

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