FCPI : Fonds Commun de Placement dans l'Innovation

Fonds d'investissements créés dans l'optique de favoriser le développement de PME non cotées de moins de 2000 salariés investissant une grande partie de leurs bénéfices dans l'innovation. Ces sociétés doivent avoir leur siège dans l'espace économique européen et être soumises à l'IS ou un impôt équivalent. Les titres respectant ses conditions doivent composer au minimum 60% du fond, le reste étant défini par les choix stratégiques (prudent, équilibré, dynamique) du gestionnaire du fond.
Les sommes investies dans un FCPI ouvre droit à une réduction d'impôt :

• 25% de votre investissement dans le FCPI/FIP jusqu'à 24 000 € pour un couple marié, soit une réduction d'impôt maximum de 6 000 €.
• 25% de votre investissement dans le FCPI/FIP jusqu'à 12 000 € pour une personne seule, soit une réduction d'impôt maximum de 3 000 €.
• Les plus-values réalisées dans le fonds ne sont distribuées qu'à la revente des parts de FCPI. Ces plus-values sont exonérées d'impôts (hors prélèvements sociaux).

Les performances des FCPI du degré de risque accepté par l'investisseur. Certains gestionnaires performent en moyenne à plus de 10%/an de rentabilité en optant pour des choix offensifs. D'autres, pondèrent les valeurs innovantes par des supports sécurisés (marchés obligataires, fonds monétaires, scpi...) et se rapproche ainsi de performance plus modérées (5% environ).

Tout contribuable cherchant à épargner en OPCVM (à partir de 1000 €).
Foyers fiscaux imposés à hauteur de 6000 € souhaitant placer des liquidités et défiscaliser.
Investisseurs à la recherche de performance.

Un contribuable imposé sur le revenu à hauteur de 5000 € et disposant sur un livret de 20 000 € souhaite optimiser la performance de ses liquidités tout en allégeant sa fiscalité. Il se propose d'investir dans un FCPI. Il décide de se positionner sur un fonds défensif et performant «  A Plus Innovation » dont les performances passées sont résumés dans le tableau suivant* :

FCPI	Performance **	Depuis le	Rang	Valeur Liquidative
A Plus Innovation 1	+84.1%	01/01/02	2/24	3681.88
A Plus Innovation 2	+78.2%	01/01/03	2/23	356.48
A Plus Innovation 3	+65.9%	01/01/04	1/18	331.72
A Plus Innovation 4	+45.0%	01/01/05	1/16	289.92
A Plus Innovation 5	+13.9%	01/01/06	1/16	227.80
A Plus Innovation 6	+10.2%	01/01/07	NC	110.21

Ainsi sur un horizon 8 ans il compte augmenter le rendement de son épargne et économiser 5000 € d'impôt l'année de sa souscription.

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* Source 2007 Morningstar Inc. Tous droits réservés.
** Les performances passées ne présument en rien des performances futurs.